Plantilla Impuesto de Renta Personas Jurídicas 2025
El precio original era: $ 159.900.$ 129.900El precio actual es: $ 129.900.
Herramienta interactiva: Herramienta interactiva Todo En Uno para Personas Jurídicas 2025, que integra Impuesto de Renta, Conciliación Fiscal 2516, Impuesto Diferido, Distribución de Dividendos y Tasa Mínima de Tributación.
Formato: Digital
Autor: Alberto E. Sánchez M. – A.S. Contadores & Asesores
Año: 2025
Proyecto y objetivo de modernización
El Gobierno Nacional, a través del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, ha presentado durante el año 2025 un Proyecto de Reforma Tributaria y su respectivo Decreto Reglamentario, cuyo propósito es modernizar la estructura fiscal colombiana, fortalecer la transparencia tributaria y asegurar una tributación empresarial más equitativa y eficiente.
Trámite legislativo en curso
Sin embargo, es importante aclarar que dicho proyecto aún se encuentra en trámite legislativo, por lo tanto, no tiene fuerza de ley hasta tanto sea aprobado y promulgado oficialmente.
Marco legal aplicable en 2025
En consecuencia, para el año gravable 2025 sigue vigente la Ley 2277 de 2022, sus decretos reglamentarios y las disposiciones complementarias emitidas por la DIAN y el Ministerio de Hacienda.
Cierre fiscal con visión estratégica
Este contexto implica que las personas jurídicas deben elaborar su planeación y cierre fiscal conforme a la legislación vigente, pero considerando desde ya los posibles cambios estructurales que el nuevo proyecto podría introducir una vez se convierta en ley.
Cambios propuestos para sectores específicos
El marco normativo aplicable para el año gravable 2025 continúa siendo el establecido por la legislación vigente y sus reglamentaciones, que constituyen la base legal para la determinación del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas. Sin embargo, el proyecto de reforma tributaria 2025, actualmente en trámite ante el Congreso, propone que las entidades financieras, aseguradoras, reaseguradoras, comisionistas, bolsas y proveedores de infraestructura del mercado de valores liquiden 15 puntos adicionales al impuesto de renta y complementarios, alcanzando una tarifa total del 50 %. Asimismo, las sociedades nacionales, sus asimiladas, los establecimientos permanentes y las personas jurídicas extranjeras deberán adicionar puntos a la tarifa cuando desarrollen actividades económicas específicas, entre ellas la extracción de hulla (carbón de piedra), lignito y petróleo crudo, identificadas con los códigos CIIU 0510, 0520 y 0610. Cabe precisar que, en caso de aprobarse la nueva reforma tributaria, los ajustes al impuesto de renta de las personas jurídicas regirían a partir del año gravable 2026, cuyas declaraciones se presentarán en 2027; por lo tanto, las disposiciones del proyecto deben considerarse únicamente como referencia para la planeación y evaluación tributaria anticipada.
Soporte integral para el año gravable 2025
Con base en la normativa tributaria vigente en Colombia y las proyecciones del proyecto de reforma 2025, se desarrolla una herramienta integral en Excel que apoya a las empresas y profesionales contables en la determinación del impuesto de renta y complementarios de las personas jurídicas correspondientes al año gravable 2025.
Depuración fiscal y formatos oficiales
Esta solución permite una gestión eficiente del cumplimiento tributario, automatizando los procesos de depuración fiscal, conciliación contable-fiscal, cálculo del impuesto diferido y la elaboración del Formulario 110 y del Formato 2516, todo ello bajo los marcos técnicos contables NIIF y en coherencia con las disposiciones expedidas por la DIAN y el Ministerio de Hacienda.
Respecto a la tributación sobre dividendos:
En segundo lugar, la tarifa del impuesto de la renta para dividendos o participaciones recibidos por personas naturales no residentes sigue al 20%. Al igual que el descuento para las personas naturales que perciban ingresos por dividendos y/o participaciones superiores a 1.090, el cual equivale al 19%.
JUSTIFICACIÓN
¿A QUIEN VA DIRIGIDO?
Esta herramienta está dirigida a Gerentes, Representantes Legales, Revisores Fiscales, Contadores Públicos y demás responsables del cumplimiento tributario dentro de las organizaciones. Su objetivo es brindar apoyo técnico y operativo a quienes deben determinar, liquidar y presentar correctamente el impuesto sobre la renta y complementarios de las personas jurídicas, conforme al marco normativo vigente y a las disposiciones proyectadas para el año gravable 2025. Está especialmente diseñada para empresas de todos los sectores económicos, firmas de auditoría y revisoría fiscal, y profesionales independientes que requieran una solución integral para el cálculo, conciliación y planeación tributaria, asegurando precisión en la depuración fiscal, trazabilidad de la información contable y cumplimiento oportuno ante la DIAN.
A través del uso de esta herramienta en Excel, el usuario podrá capacitarse de forma práctica y aplicada en los principales aspectos técnicos, contables y fiscales relacionados con la declaración de renta de personas jurídicas correspondiente al año gravable 2025, integrando teoría y ejercicio directo sobre una estructura automatizada.
- El patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido, y la conciliación de las bases contables y fiscales.
- Los ingresos, costos y gastos deducibles, junto con la conciliación respectiva.
- El impuesto de renta y los descuentos tributarios aplicables.
- Las ganancias ocasionales.
- El valor a pagar, los anticipos y los saldos a favor.
¿QUÉ PODRÍA PASARLE AL USUARIO SI NO TOMA (COMPRA) ESTE PRODUCTO?
No contar con esta herramienta representa un riesgo operativo y tributario significativo para el usuario o su empresa. Al no disponer de una plantilla estructurada y automatizada, el proceso de elaboración de la declaración de renta de personas jurídicas para el año gravable 2025 se vuelve más complejo, lento y propenso a errores.
El usuario tendría que invertir mucho más tiempo en la recolección y organización manual de la información contable y fiscal, así como en la elaboración de los anexos y cálculos requeridos para el Formulario 110 y el Formato 2516. Esto no solo incrementa la carga de trabajo, sino que también aumenta el riesgo de inconsistencias, omisiones o errores aritméticos que podrían derivar en sanciones, requerimientos o revisiones por parte de la DIAN.
Además, al no contar con una estructura automatizada que integre las bases contables y fiscales, se dificulta la conciliación entre ambas, lo que puede retrasar la presentación o generar diferencias en la información declarada. En consecuencia, el contribuyente podría presentar su declaración de manera extemporánea o incorrecta, incurriendo en sanciones económicas, intereses de mora o la pérdida de beneficios tributarios.
En resumen, no adquirir esta herramienta implica renunciar a la eficiencia, seguridad y precisión que ofrece un sistema diseñado específicamente para optimizar el cumplimiento tributario, transformando un proceso complejo en una tarea sencilla, confiable y profesional.
- Formulario 110 formulado
- Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110
- Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Anexo para la determinación del Impuesto Diferido
- Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2025
- Anexo descuentos tributarios
- Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente
- Anexo de venta de activos fijos
- Anexo de venta de acciones
- Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales
- Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial
- Anexo para el deterioro de cartera
- Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2025
- Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles (subcapitalización)
- Anexo del IVA pagado en los bienes de capital
- Anexo de propiedades, planta y equipo
- Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y corrección
- Anexo de la conciliación patrimonial
- Anexo para la diferencia en cambio
- Anexo cálculo del beneficio de auditoria
- Anexos para la compensación de pérdidas fiscales
- Anexo para el control de pagos en efectivo del empleador a seguridad social y parafiscales
- Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos
- Formato 2516 año 2025
- Tasa de Tributación Depurada (TTD)
- Versión Excel 2010 o superior – Windows
- Leer el manual de funcionamiento
- No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas
- No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas
- No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido
- Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo
- No separe celdas combinadas ni elimine validaciones de datos y botones de navegación
- Se recomienda mantener este archivo como fuente y usar copias
Asesor, consultor en temas contables y todo lo relacionado con impuestos.
Representante legal de la firma A.S. Contadores & Asesores SAS.