Plantilla en Excel – Régimen Simple de Tributación Año Gravable 2025

$ 99.900

Formato:  Digital
Autor:  Alberto Edmundo Sánchez Martínez – A.S. Contadores & Asesores SAS
Año:  2026

 

Año Gravable 2025

Herramienta Excel – Régimen Simple (Formulario 260)

Marco Normativo

Actualizada con los Art. 903-916 del E.T., Ley 2277/22 y la Sentencia C-540 de 2023. Valida automáticamente las actividades excluidas y grupos tarifarios vigentes.

Formulario 260

Genera de forma integrada el borrador de la declaración anual. Automatiza la depuración de ingresos, liquidación del impuesto y ganancias ocasionales.

Impuestos Integrados

Consolida en un solo archivo: Renta, ICA Territorial por municipios y el Impuesto Nacional al Consumo (INC) cuando aplique, asegurando coherencia.

Control de Anticipos

Incluye anexo para registrar y descontar los pagos bimestrales (Formulario 2593), reduciendo riesgos de errores en el saldo a pagar final.

Perfil de Usuarios
¿Quiénes deben utilizar esta herramienta del Régimen Simple 2025?
Contadores Públicos Revisores Fiscales Gerentes y Administradores Asesores Tributarios Contribuyentes RST Comerciantes

Esta herramienta está desarrollada para profesionales y contribuyentes que requieren precisión en el cumplimiento de la obligación anual unificada.

Su objetivo es simplificar la consolidación del Formulario 260, integrando automáticamente la renta, el componente ICA territorial, el INC y los anticipos pagados. Garantiza coherencia entre los anexos financieros y el reporte final a la DIAN, minimizando el riesgo de sanciones por inconsistencias en la depuración de la base gravable.

Contenido Funcional
¿Cómo opera la Herramienta SIMPLE AG 2025?
Esta herramienta integra en un solo archivo todos los componentes del RST (Renta, ICA, INC), permitiendo reducir riesgos, optimizar tiempos y garantizar la coherencia entre los anexos de trabajo y el formulario oficial de la DIAN.
1
Registro y Clasificación (Grupos Tarifarios)
Desde el panel principal, ingrese los datos generales y la información financiera. La herramienta clasifica automáticamente los ingresos gravados y no constitutivos de renta según las actividades económicas y los Grupos del RST vigentes.
2
Depuración Automática de la Base
El sistema realiza la depuración de la base gravable integrando múltiples componentes: ingresos, descuentos, Ganancias Ocasionales y la información de Patrimonio, asegurando el cálculo correcto del impuesto unificado.
3
Liquidación Integrada (ICA + INC + Anticipos)
Liquida el componente de ICA Territorial consolidado y el Impuesto Nacional al Consumo (INC) cuando aplique. Además, descuenta automáticamente los anticipos bimestrales pagados para evitar errores en el saldo.
4
Formulario 260 y Módulo de Sanciones
Genera de forma inmediata el borrador del Formulario 260 listo para transcripción. Incluye un módulo especializado para el cálculo de sanciones y vencimientos, minimizando riesgos por extemporaneidad.
Riesgos y Sanciones
¿Qué riesgos asume al NO utilizar esta herramienta?

1. Sanciones por Corrección o Extemporaneidad:
La complejidad de integrar múltiples impuestos aumenta la probabilidad de error humano. No usar una herramienta validada genera una mayor exposición a sanciones por tener que corregir la declaración presentada o por no presentarla a tiempo.

2. Inconsistencias (Anexos vs. Formulario):
El cálculo manual incrementa el riesgo de que los anexos financieros no coincidan con los valores llevados al Formulario 260. Esta falta de coherencia es una causal frecuente de fiscalización por parte de la DIAN.

3. Pérdida de Tiempo y Eficiencia:
Consolidar manualmente componentes como el ICA territorial, anticipos y ganancias ocasionales implica un mayor consumo de tiempo en cálculos operativos, desviando su atención del análisis estratégico y la asesoría.

Estructura de la Herramienta
Anexos y Hojas incluidas (SIMPLE AG 2025)
  • Formulario 260 Formulado
  • Componente ICA Territorial
  • Control de Anticipos Bimestrales
  • Actividades Económicas y Tarifas
  • Ingresos No Constitutivos de Renta
  • Impuesto Nacional al Consumo (INC)
  • Hoja de Ganancias Ocasionales
  • Patrimonio y Descuentos
  • Retenciones y Autorretenciones
  • Módulo de Sanciones y Vencimientos
Vista 1
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Recomendaciones de Uso
  • ✓ Utilizar Excel 2010 o superior (Windows)
  • ✓ Diligenciar únicamente celdas habilitadas
  • ✓ No modificar fórmulas ni estructura de las hojas
  • ✓ Conservar siempre una copia del archivo original
  • ✓ Revisar los videos tutoriales de apoyo incluidos
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Actualizaciones y Formulario
Esta plantilla genera los borradores para la declaración anual. En caso de que la DIAN modifique la estructura oficial del Formulario 260 para la vigencia 2025, notificaremos a los usuarios para descargar la actualización necesaria.
Valor de Inversión
Año Gravable 2025
Licencia de Uso Digital
Precio de Lista:
$99.900 COP
Incluye actualizador automático si la DIAN modifica el Formulario 260.
Información del Autor
Alberto Edmundo Sánchez Martínez
  • Contador Público – TP 240194-T
  • Desarrollador de herramientas tributarias en Excel desde 2013.
  • Representante legal de A.S. Contadores & Asesores SAS.